これも知人のPCでのことです。
Windows Me のマシンで以前調子が悪くなったときに見てあげた際に AVG Free Edition 7.5
というフリーのアンチウイルスを入れてあげたのですが、サポート期限を過ぎてパターン更新
ができなくなってしまったため警告が出てきて良く分からないと再度持ち込まれました。

仕方がないので新しいバージョンを入れてあげようと思い Ver 8.5 を入れようとしたのですが
Ver 8.0 以降 Windows Me をサポートしなくなってしまったためインストールできませんでした。

代わりに、Avast!4 Home Edition というのを入れてあげたのですが、なぜかこれを入れてか
ら、Windows を終了しても終了できなくなり壁紙が表示された状態で止まってしまうようになっ
てしまいました。

対処方法

ネットでいろいろ探したところ。リソースが不足しているせいだという書き込みが多かったので
すが、リソースメーターを見ても特に不足しているというわけではなく Windows 起動後特に何も
起動させずにしばらくおいてから終了しても、何度やっても終了しない状況でしたが、下記の
レジストリを設定することでそれまでが嘘のように普通に終了するようになり無事解決できまし
た。

regedit でレジストリエディタを開き下記キーを開く
HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersio

右画面の何もないところ右クリックより新規作成からDWORD値で
CacheWriteDelay
と入力し、ダブルクリックから10進数を選択し
3000
と入力。

HKEY_CURRENT_USER\Control Panel\desktop
を開き、右画面の何もないところ右クリックより新規作成からDWORD値で
ShutDownWaitTime
と入力し、ダブルクリックから10進数を選択し
3000
と入力

レジストリエディタを閉じて再起動。

これで次の終了からきちんと終了して電源が落ちるようになるかと思います。