2018-2019日本・年末調整(Japan Annual Adjustment of Salary Income)

給与所得年末調整事項のみの場合(When Salary Income and Annual Adjustment Only) 単位(Unit) 円(JPY)

2018-2019年日本税金の試算です。簡易計算です。税額の百円未満切捨て等端数処理していません。
正確な計算は福谷重俊税理士事務所に問合せお願い致します。

(For 2018-2019 Japan Tax. Rough calculation. No rounddown of Tax Value under JPY 100, etc. is processed.
For the exact calculation. please contact Sgc Tax Consulting Office. Thanks.)

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控除金額:
社会保険料、配偶者控除、扶養控除等、年末調整事項を計算しています。

(Exemption:)
(Social Security Insurance, Spouse and Dependency Exemption, etc. items on Annual Adjustment are calculated.)

税法規定による(per Tax Law)

平成29年分～令和元年分
給与等の収入金額 (給与所得の源泉徴収票の支払金額) 給与所得控除額
1,800,000円以下 収入金額×40％
650,000円に満たない場合には650,000円
1,800,000円超 3,600,000円以下 収入金額×30％+180,000円
3,600,000円超 6,600,000円以下 収入金額×20％+540,000円
6,600,000円超 10,000,000円以下 収入金額×10％+1,200,000円
10,000,000円超 2,200,000円(上限)

(平成27年分以降) 所得税の速算表
課税される所得金額 税率 控除額
195万円以下 5％ 0円
195万円を超え 330万円以下 10％ 97,500円
330万円を超え 695万円以下 20％ 427,500円
695万円を超え 900万円以下 23％ 636,000円
900万円を超え 1,800万円以下 33％ 1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下 40％ 2,796,000円
4,000万円超 45％ 4,796,000円

 配偶者控除額の金額
　 控除を受ける納税者本人の 合計所得金額 控除額 一般の控除対象配偶者 老人控除対象配偶者（※）
900万円以下 38万円 48万円
900万円超950万円以下 26万円 32万円
950万円超1,000万円以下 13万円 16万円

 配偶者特別控除の控除額
(令和２年分以降)
控除を受ける納税者本人の合計所得金額
900万円以下 900万円超 950万円以下 950万円超 1,000万円以下
配 偶 者 の 合 計 所 得 金 額
48万円超　 95万円以下 38万円 26万円 13万円
95万円超　100万円以下 36万円 24万円 12万円
100万円超　105万円以下 31万円 21万円 11万円
105万円超　110万円以下 26万円 18万円 9万円
110万円超　115万円以下 21万円 14万円 7万円
115万円超　120万円以下 16万円 11万円 6万円
120万円超　125万円以下 11万円 8万円 4万円
125万円超　130万円以下 6万円 4万円 2万円
130万円超　133万円以下 3万円 2万円 1万円

寡婦控除の金額
区分 控除額
一般の寡婦 27万円
特別の寡婦 35万円

勤労学生控除
 区分 控除額
勤労学生控除 27万円

扶養控除額の金額
 区分 控除額
一般の控除対象扶養親族（※1） 38万円
特定扶養親族（※2） 63万円
老人扶養親族（※3） 同居老親等以外の者 48万円
同居老親等（※4） 58万円

 障害者控除の金額 区分 控除額
障害者 27万円
特別障害者 40万円
同居特別障害者（※） 75万円

年間給与総額(Total Annual Salary)※必須(Must)整数コンマなし入力(Integer W/O ,)例(e.g.)99999

経費控除(Expense Deduction)

社会保険料控除(全額控除)(Social Security Insurance Deduction(Total Deduction))
生命保険料控除(最高12万円)(Life Insurance Deduction(Max. JPY 120,000 Deduction))
地震保険料控除(最高5万円)(Earthquake Insurance Deduction(Max. JPY 50,000 Deduction))

人的控除(Personal Exemption)

配偶者控除(Spouse)(納税者・配偶者所得で制限があります。(Limited due to Income of Tax Payer and Spouse. ))
配偶者合計所得(給与所得控除、必要経費、控除後の金額)(Total Income of Spouse(After deduction of Salary Income Deduction, Necessary Expenses))
寡婦・寡夫控除(Widow・Widower)(所得あるいは扶養親族等で制限があります。(Limited due to Income or Dependency. ))

勤労学生控除(Working Student)(所得等で制限があります。(Limited due to Income. ))

控除対象扶養親族(16-18,23-69歳)の人数(Number of Deductible Dependents(16-18,23-69 year-old))

特定扶養親族(19-22歳)の人数(Number of Deductible Special Dependents(19-22 year-old))

非同居老人扶養親族(70歳以上)の人数(Number of Deductible Not-Living Together Elderly Dependents(70 or over 70 year-old))

同居老人扶養親族(70歳以上)の人数(Number of Deductible Living Together Elderly Dependents(70 or over 70 year-old))

一般障碍者の人数(Number of General Physically Challenged Dependents)

非同居特別障碍者の人数(Number of Not Living Together Special Physically Challenged Dependents)

同居特別障碍者の人数(Number of Living Together Special Physically Challenged Dependents)

税額控除(Tax Exemption)

住宅借入金等特別控除(合計所得金額3千万円以下である場合のみ)(House Loan Deduction(When Total Income is JPY 30,000,000 or less))
試算開始(Simulation Start)
項目(Item) 金額(JPY) 番号(No.) 注記(Comment)
個人所得税(Individual Income Tax) 給与所得年末調整事項のみの場合(When Salary Income and Annual Adjustment Only)
年間給与総額(Total Annual Salary)

999999

 (1)
給与所得控除(Salary Deduction)

999999

 (2) 税法規定による(per Tax Law)
社会保険料(Social Security Premium)

999999

 (3) 全額控除(All Deducted)
生命保険料控除(Life Insurance Deduction)

999999

 (4) 最高12万円(Max.JPY 120,000)
地震保険料控除(Earthquake Insurance Deduction)

999999

 (5) 最高5万円(Max.JPY 50,000)
配偶者(特別)控除(Spouse(Special) Deduction)

999999

 (6) 税法規定による(per Tax Law)
寡婦・寡夫控除(Widow, Widower Deduction)

999999

 (7) 税法規定による(per Tax Law)
勤労学生控除(Working Student Deduction)

999999

 (8) 税法規定による(per Tax Law)
扶養控除(Dependency Deduction)

999999

 (９) 税法規定による(per Tax Law)
障碍者控除(Physically Challenged Deduction)

999999

 (10) 税法規定による(per Tax Law)
基礎控除(Basic Deduction)

999999

 (11) 38万円(JPY380,000)
課税所得(Taxable Income)

999999

 (12) (1)-(2)-(3)-(4)-(5)-(6)-(7)-(8)-(9)-(10)-(11)
上記に対する税額(Income Tax for Above)

999999

 (13) 税法規定による(per Tax Law)
住宅借入金等特別控除(House Loan Tax Exemption)

999999

 (14) 税法規定による(per Tax Law)
所得税(Income Tax)

999999

 (15) (13)-(14)
復興所得税(Restoration Tax)

999999

 (16) (15)X2.1%
住民税(Resident Tax)

999999

 (17) (12)X10%+均等割5千円(税額ある場合)-住宅借入金等特別控除の所得税控除残(+JPY 5,000(Min.Tax when taxed)-Bal.of House Loan Tax Exemption)
税金合計(Tax Total) (15)+(16)+(17)
999999円
実行税率(Effective Tax Rate) ((15)+(16)+(17))/(12)
999999%
全額控除されるふるさと納税額（年間上限）の目安(Approx. Homeland Tax Full Deduction (Annual Limit)) (((16) - 5000円(JPY)) X 20% )/ (100% - 10%(住民税率)(Resident Tax%) - 適用最高所得税率(Applied Max Income Tax%))+ 2,000円(JPY)
999999円
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